观山湖区人民政府- 财政预决算

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观山湖区2025年财政预算执行情况和2026年财政预算报告

（2026年2月4日在观山湖区第三届人民代表大会第五次会议上）

观山湖区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，向大会报告2025年全区和区级财政预算执行情况和2026年全区和区级财政预算，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2025年全区和区级财政预算执行情况

2025年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神，在区委的坚强领导下，在各部门的共同努力下，围绕“四城”建设，积极发挥财政职能作用，在增财源、保民生、促发展、强监管、防风险上精准发力，财政运行总体平稳，为全区经济社会发展提供坚实支撑。

（一）一般公共预算

全区一般公共预算收入完成493746万元，为预算（经区人大通过的调整预算，下同）的101．56％，同口径增长4．61％，其中：税收收入完成365991万元，同口径增长0．46％；非税收入完成127755万元，同比增长18．64％。加上级补助收入452594万元、上年结转54995万元、调入预算稳定调节基金10294万元、调入资金3226万元、地方政府一般债务转贷收入32952万元，收入合计1047807万元。一般公共预算支出830445万元，同比增长0．1％，加上解支出44409万元、补充预算稳定调节基金89942万元、地方政府一般债务还本支出25452万元，支出合计990248万元，年终滚存结余57559万元（全部为结转下年的上级专款）。收支平衡。

区本级一般公共预算收入完成481119万元，为预算的101.57％，同口径增长4．62％，加上级补助收入452594万元、上年结转54584万元、调入预算稳定调节基金6695万元、调入资金3157万元、下级上解收入881万元、地方政府一般债务转贷收入32952万元，收入合计1031982万元。一般公共预算支出796227万元，加上解支出44409万元、补助下级支出21042万元、补充预算稳定调节基金87819万元、地方政府一般债务还本支出25452万元，支出合计974949万元，年终滚存结余57033万元（全部为结转下年的上级专款）。收支平衡。

1．收入方面

税收收入完成353589万元，为预算的101.35％，同口径增长0.32％；非税收入完成127530万元，为预算的102.19％，同比增长18.71％。

2．支出方面

一般公共预算支出796227万元，减上级专款134321万元，加下达镇专款5444万元，实际完成667350万元，为预算的93．97％，同比下降4．46％。按功能科目分类完成情况如下：

（1）一般公共服务支出71188万元，减上级专款4445万元，加下达镇专款1315万元，实际完成68058万元，为预算的95．91％，同比增长0．79％。

（2）国防支出644万元，为预算的97．28％，同比下降2．42％。

（3）公共安全支出32628万元，减上级专款66万元，加下达镇专款29万元，实际完成32591万元，为预算的97．5％，同比下降2．17％。

（4）教育支出158214万元，减上级专款16351万元，实际完成141863万元，为预算的97．94％，同比增长14．14％。

（5）科学技术支出80693万元，减上级专款41189万元，实际完成39504万元，为预算的96．12％，同比增长0．47％。

（6）文化旅游体育与传媒支出7880万元，减上级专款176万元，加下达镇专款33万元，实际完成7737万元，为预算的94．69％，同比下降4．43％。

（7）社会保障和就业支出41982万元，减上级专款4086万元，加下达镇专款312万元，实际完成38208万元，为预算的91．89％，同比下降5．57％。

（8）卫生健康支出37052万元，减上级专款9715万元，加下达镇专款216万元，实际完成27553万元，为预算的96．55％，同比增长1．92％。

（9）节能环保支出7166万元，减上级专款13万元，加下达镇专款215万元，实际完成7368万元，为预算的97．37％，同比下降2．63％。

（10）城乡社区支出205998万元，减上级专款33485万元，加下达镇专款1675万元，实际完成174188万元，为预算的87．92％，同比下降17．24％。

（11）农林水支出23789万元，减上级专款974万元，加下达镇专款1534万元，实际完成24349万元，为预算的100％，与上年持平。

（12）交通运输支出8132万元，减上级专款3230万元，加下达镇专款35万元，实际完成4937万元，为预算的97．05％，同比增长1．71％。

（13）资源勘探工业信息等支出23856万元，减上级专款1722万元，实际完成22134万元，为预算的96．06％，同比下降16．23％。

（14）商业服务业等支出1501万元，减上级专款656万元，实际完成845万元，为预算的99．76％，同比增长2．8％。

（15）自然资源海洋气象等支出1948万元，加下达镇专款24万元，实际完成1972万元，为预算的91．93％，同比下降11．61％。

（16）住房保障支出65193万元，减上级专款18051万元，实际完成47142万元，为预算的92．57％，同比下降14．02％。

（17）粮油物资储备支出1462万元，为预算的95．49％，同比下降9．86％。

（18）灾害防治及应急管理支出6512万元，减上级专款162万元，加下达镇专款56万元，实际完成6406万元，为预算的98．48％，同比增长18．89％。

（19）债务付息支出20359万元，为预算的99．8％，同比增长7．37％。

（20）债务发行费用支出30万元，为预算的76．92％，同比下降80％。

（二）政府性基金预算

全区政府性基金收入完成106130万元，加上级专款734796万元、上年结转19708万元、待偿债再融资专项债券上年结转207万元、地方政府专项债务转贷收入922024万元，收入合计1782865万元。政府性基金支出897601万元，加上解上级支出1081万元、调出资金至一般公共预算974万元、地方政府专项债务还本支出861258万元，支出合计1760914万元，年终滚存结余21951万元。收支平衡。

区本级政府性基金收入完成106130万元，加上级专款734796万元、上年结转19708万元、待偿债再融资专项债券上年结转207万元、地方政府专项债务转贷收入922024万元，收入合计1782865万元。政府性基金支出897537万元，加上解上级支出1081万元、补助下级支出129万元、调出资金至一般公共预算916万元、地方政府专项债务还本支出861258万元，支出合计1760921万元，年终滚存结余21944万元。收支平衡。具体如下：

1．政府性基金收入完成106130万元，其中：国有土地使用权出让收入－3116万元、城市基础设施配套费收入2510万元、污水处理费收入6万元（自备水源企业缴纳）、专项债务对应项目专项收入5474万元、其他政府性基金收入101256万元。

2．政府性基金支出897537万元，减上级专款780591万元，实际完成116946万元，其中：其他政府性基金安排的支出97148万元、国有土地使用权出让收入安排的支出3921万元、城市基础设施配套费支出1689万元、其他各项基金支出14188万元。

（三）国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入完成4796万元，加上级专款300万元、上年结转715万元，收入合计5811万元。国有资本经营预算支出3231万元，加调出资金至一般公共预算2252万元，支出合计5483万元，年终滚存结余328万元。收支平衡。

区本级国有资本经营预算收入完成4796万元，加上级专款300万元、上年结转548万元，收入合计5644万元。国有资本经营预算支出3107万元，加补助下级支出88万元、调出资金至一般公共预算2241万元，支出合计5436万元，年终滚存结余208万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全区与区本级社会保险基金收支一致。

社会保险基金收入完成16248万元（均为机关事业单位基本养老保险基金收入，其他社会保险基金收支由上级部门统筹），上年结余40012万元，支出8892万元，年终滚存结余47368万元。收支平衡。

（五）地方政府债务

经初步测算，2025年我区政府债务限额3950230．11万元（其中：一般债务限额724343万元、专项债务限额3225887．11万元）。

截至2025年末，政府债务余额3911514．4万元，其中：一般债务714032．4万元、专项债务3197482万元。政府债务余额未超过政府债务限额。

2025年，我区获得政府债券954976万元，其中：再融资债券872087万元（一般债券25452万元、专项债券846635万元），新增专项债券75389万元，新增一般债券7500万元。主要用于置换到期政府债券本金、安置房建设、市政基础设施建设等。

另外，2025年开发区（观山湖现代服务产业试验区）一般公共预算支出5644万元，其中：人员经费、公用经费等基本支出2484万元，项目支出3160万元。

二、2025年及“十四五”时期重点工作回顾

2025年是“十四五”规划收官之年，全区深入贯彻落实习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神，坚决抓好中央经济工作会议、全国财政会议和省委、市委、区委经济工作会议部署，全力增收节支，持续优化支出结构，有力保障民生领域，积极防范债务风险，服务高质量发展有力有效。

（一）坚持靠前发力，推动经济高质量发展

一是全力支持工业发展。坚持大抓产业、主攻工业，聚焦新能源汽车、电子信息制造产业，统筹政策、资金、资产等关键要素，投入资金11.6亿元，支持产业结构优化升级，推动产业聚集，贯通产业链条，促进形成规模效应。二是全力支持扩大投资。发挥好政府投资撬动作用，统筹投入6.7亿元用于基础设施、城乡融合重点项目建设，保障政府投资落地见效，为稳增长注入强劲动力。三是全力支持提振消费。推动文旅体育和促消费相结合，投入1.1亿元支持文旅活动开展以及发放消费券、常态化促销等活动，充分释放内需潜力。四是全力支持农业提质增效。投入财政资金3.1亿元，支持农业农村基础设施建设、农业产业现代化等项目实施，助推现代都市农业做精做优。五是全力支持优化营商环境。积极运用政府采购政策工具，有效发挥引导作用，降低交易成本，持续优化公平竞争的市场环境。

（二）坚持民生为大，不断增进和改善民生福祉

一是进一步兜牢兜实民生底线。坚持尽力而为、量力而行，全年民生支出占一般公共预算支出70％以上。不断健全多层次社会保障和社会救助体系，重点加强对老年人、儿童、低收入群体和弱势人群的精准保障，不断增强人民群众获得感。二是全面落实就业优先政策。推动财政政策与就业政策协同发力，投入6300万元资金支持稳岗扩岗，重点促进高校毕业生、就业困难群体等稳定就业，巩固就业大局。三是持续抓好公共服务保障。推动教育资源优质均衡布局，投入17亿元支持教育提质扩容。强化医疗卫生投入，投入2.6亿元支持基层医疗机构高质量发展。加大公共文化服务投入，投入4000万元支持举办群众性普惠文化活动。不断满足人民群众对美好生活的向往。四是扎实推进集中整治工作。坚持把集中整治群众身边不正之风和腐败问题作为重要政治任务，聚焦乡村振兴资金使用、惠民惠农补贴发放、村支书（村主任）工资发放不及时等问题，推动各项整治工作走深走实。办成民生实事60件，收回资金548.63万元，整治效果持续显现。

（三）坚持提质增效，持续提升财政治理效能

一是严格落实过紧日子要求。把过紧日子贯穿预算编制执行全过程，压减党政机关行政经费以及非刚性、非重点项目等一般性支出4亿元，用于保民生、保重点、促发展。二是深化预算绩效管理。在全面自评的基础上，进行抽查复核，并对乡村振兴、生态环保、医疗卫生、教育等领域开展重点项目绩效评价，进一步夯实部门预算管理主体责任，提高财政资金使用效益。三是扎实开展财会监督。深入开展财经纪律重点问题、政府采购领域“四类”违法违规行为、代理记账行业违法违规行为等专项监督检查，查出并整改问题305个，追缴违规资金565.36万元，切实严肃财经纪律。四是纵深推进国企改革。通过“一改二强三分”精准统筹，完成企业压降25户，融资平台压减5户，圆满达成2025年改革目标，进一步优化国有资本布局，推动企业在主责主业形成有效突破，聚力提升核心竞争力，高质量改善企业经营水平。

（四）坚持筑牢底线，积极防范化解重点领域风险

一是从严从紧加强债务管理。严格管控政府投资项目，所有政府投资项目均按规定履行决策评估与基本建设审批程序，坚决遏制违法违规举债行为。在政府债务限额内，积极申请政府债券筹集项目资金，规范举债流程，确保债务安全可控。二是积极推进“三资”盘活增效。强化统筹谋划、分类施策，全力通过“用、租、售、让、抵”分类分项推进国有资产、资源、资金盘活，全力提升存量资产使用效益，全年盘活资金21亿元，让沉淀资源释放更大价值。三是守住债务风险防线。持续强化风险源头防控，全年未违规新增政府隐性债务。严格落实“早发现、早报告、早处置”要求，健全债务风险预警监测与调度机制，常态化开展债务“燃点”“爆点”排查，提前做好风险应对预案，全年未发生债务风险事件。四是筑牢金融风险防护墙。聚焦养老、黄金投资、第三方财富管理等重点整治领域，深入推进打击非法集资专项行动，排查企业920家。持续强化地方金融监管，规范整治地方金融组织，全年会商涉“金融”类字样注册登记企业1196家次，对6家地方金融组织开展现场检查，督促18家被取消金融资质的企业依法整改变更。

回顾过去五年，我们全面贯彻落实习近平总书记关于贵州、贵阳贵安重要讲话重要指示精神，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的有力监督和大力指导下，围绕“四新”主攻“四化”，深入实施强化比较优势战略，认真落实更加积极的财政政策，坚定不移推进产业、宜居、活力、幸福之城建设，为全区经济社会发展做出了积极贡献。

一是财政综合实力稳步提升。一般公共预算收入持续上升，年均增长5．9％，收入总量连续位列全市第一。争资争项成效明显，争取各类上级资金支持超过200亿元，有效保障了区委、区政府重大决策部署贯彻落实。二是服务高质量发展成效显著。聚焦工业强区，累计投入58亿元，推动工业成为经济增长的“第一驱动力”。聚焦消费提振，累计投入4亿元，用于激发消费市场活力、释放内需潜力。区域经济实力大幅跃升，实现了量的合理增长与质的稳步提升。三是民生投入更加有力。坚持民生优先不动摇，投入民生领域累计达192亿元，占一般公共预算支出比例70％以上，发展改革成果更多更公平惠及群众。四是防范风险能力持续提升。牢牢守住重点领域安全底线，全力防范化解债务风险。深入贯彻实施一揽子化债和增量化债政策，用好用足置换债券资金，认真落实防范化解债务风险各项措施。扎实推进融资平台改革转型，推动债务管理和经济发展良性循环。五是财政改革加快推进。预算管理一体化系统和非税收入电子征缴系统实现迭代升级，惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放系统愈加完善，国有资产管理、政府债务管理、财政资金监管体系更加科学，财政管理规范化、精细化、标准化水平不断提高。

在总结成绩和经验的同时，我们也清醒地认识到目前财政工作中还存在很多问题和挑战：一是财政收入增长受限。税源基础亟待提质巩固，土地出让不及预期，在当前及今后一段时期内，我们面临收入持续增长较大压力。二是刚性支出不断增长。人口高速增长带来教育、医疗、社会保障等领域资金需求增长较快，财政收支平衡矛盾日益突出。三是财政管理有待优化。零基预算改革还需继续深化，预算绩效管理、财政资金配置等方面需进一步加强。对此，我们将高度重视，采取有效措施，认真加以解决。

三、2026年全区及区本级预算

2026年，是实施“十五五”规划开局之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神、习近平总书记关于贵州工作重要讲话重要指示精神，认真落实中央、省委、市委、区委经济工作会议精神，实施好更加积极的财政政策，为实现“十五五”良好开局提供坚强财政保障。

（一）一般公共预算

全区一般公共预算收入按增长3％预期目标安排，为508558万元，加上级补助收入226518万元、上年结转57559万元、调入预算稳定调节基金89942万元、调入资金2000万元，减上解上级支出79156万元，预计可用财力805421万元，全部安排支出。收支平衡。

区本级一般公共预算收入按增长3％预期目标安排，为495553万元，加上级补助收入226518万元、下级上解收入75万元、上年结转57033万元、调入预算稳定调节基金87819万元、调入资金2000万元，减上解上级支出79156万元、补助下级支出16484万元，预计可用财力773358万元，全部安排支出。收支平衡。

1．收入方面

税收收入380653万元，同比增长7．65％；非税收入114900万元，同比下降9.9％。

2．支出方面

一般公共预算支出773358万元，同比增长15．88％。

（1）一般公共服务支出60974万元，同比下降10．41％。

（2）国防支出644万元，与上年持平。

（3）公共安全支出6225万元，同比下降80．9％（公安部门上划由市级统一管理）。

（4）教育支出155369万元，同比增长9．52％。

（5）科学技术支出62693万元，同比增长58．7％（含对区内重点支柱企业的支持资金）。

（6）文化旅游体育与传媒支出7904万元，同比增长2．16％。

（7）社会保障和就业支出38904万元，同比增长1．82％。

（8）卫生健康支出37632万元，同比增长36．58％（剔除上级专款后，同比下降1.59％）。

（9）节能环保支出7518万元，同比增长2．04％。

（10）城乡社区支出176351万元，同比增长1．24％。

（11）农林水支出25539万元，同比增长4．89％。

（12）交通运输支出5119万元，同比增长3．69％。

（13）资源勘探工业信息等支出22626万元，同比增长2．22％。

（14）商业服务业等支出845万元，与上年持平。

（15）自然资源海洋气象等支出1972万元，与上年持平。

（16）住房保障支出117817万元，同比增长149．92％（含安置房协议回购资金）。

（17）粮油物资储备支出1492万元，同比增长2．05％。

（18）灾害防治及应急管理支出6406万元，与上年持平。

（19）预备费17000万元，占一般公共预算支出的2．2％，符合《预算法》规定。

（20）债务付息支出20311万元，同比下降0．24％。

（21）债务发行费用支出17万元，同比下降43．33％。

（二）政府性基金预算

全区政府性基金预算收入110545万元，加上级专款406717万元、上年结转21951万元，减上解上级支出281万元、地方政府专项债务还本支出7296万元，预计可用财力531636万元，全部安排支出。收支平衡。

区本级政府性基金预算收入110545万元，加上级专款406717万元、上年结转21944万元，减上解上级支出281万元、地方政府专项债务还本支出7296万元，预计可用财力531629万元，全部安排支出。收支平衡。具体如下：

国有土地使用权出让收入预计－2434万元，加专项债务对应项目专项收入10979万元、预计上级返还土地出让收入393500万元、上年结转5716万元，减上解上级支出281万元、专项债务还本支出7296万元，预计可用财力400184万元。安排专项债务付息支出101521万元、国有土地使用权出让支出298663万元。

其他政府性基金收入100000万元，安排支出100000万元。

城市基础设施配套费收入2000万元，加上年结转821万元，安排支出2821万元。

农业土地开发资金上年结转1万元，安排支出1万元。

其他各项政府性基金上年结转15406万元，加上级提前下达的专款13217万元，安排支出28623万元。

（三）国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入5500万元，加上年结转328万元，收入合计5828万元。国有资本经营预算支出3828万元，调出资金至一般公共预算2000万元，支出合计5828万元。收支平衡。

区本级国有资本经营预算收入5500万元，加上年结转208万元，收入总计5708万元。国有资本经营预算支出3708万元，调出资金至一般公共预算2000万元，支出合计5708万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全区与区本级社会保险基金收支预算安排一致。

社会保险基金收入完成16208万元（均为机关事业单位基本养老保险基金收入，其他社会保险基金收支由上级部门统筹），上年结余47040万元，支出9718万元，年终滚存结余53530万元。收支平衡。

另外，2026年安排开发区（观山湖现代服务产业试验区）一般公共预算支出16000万元，其中：人员经费、公用经费等基本支出2521万元，产业发展引导专项资金10000万元，其他项目经费3479万元（包含园区基础设施建设、贵阳北站综合服务等项目支出）。

四、2026年财政工作重点

2026年我们围绕推动高质量发展，突出重点、把握关键，全力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，重点从五个方面抓好财政工作。

（一）聚力优化增量、盘活存量，靶向发力提升资金配置效能

一是强化财政统筹，保障好重点领域支出。围绕预期目标科学合理组织收入，做到应收尽收，优化支出结构，推动财政资金向重点领域聚焦。按30％增长支持产业发展，按7％增长支持提振消费，按3％增长保障民生，按39％增长支持换届工作。二是强化政策对接，积极向上争取支持。全力抢抓中央和省市重大政策机遇，强化项目前期经费保障，聚焦重点项目和民生短板，支持做好项目谋划和储备，提高争资争项成功率。三是抓好“三资”盘活，努力拓展新的增长空间。充分发挥“三资”盘活增收、化债、防风险的多重效应，进一步挖掘、梳理区域优质资产资源，以“一项目一方案”为抓手，市场化推进资产资源盘活，分类施策，拓宽盘活路径，提升盘活效益。

（二）聚力扩大内需、优化供给，巩固拓展经济稳中向好势头

一是支持提振消费。安排资金支持提振消费行动，支持举办常态化促消费活动，提振餐饮、商超、住宿等传统消费。支持优化消费供给，拓展服务消费潜力。支持演艺经济、健康消费、数字消费等新业态新模式发展。落实育儿补贴制度、学前教育减免等政策，有效降低群众支出负担，充分释放群众消费潜力。二是支持现代产业体系构建。聚焦重点企业和重大项目，支持龙头企业示范带动、特殊企业创新驱动、潜力企业加速成长。用好政府投资基金，推动以市场化方式带动社会资本加大投资力度，助力加快构建现代化产业体系。三是支持壮大经营主体。聚焦市场经营主体培育，持续加大中小企业投入，用好提质增效、上规入统政策，全面推动企业上规、上新、上市。强化资本金注入，支持区属国有企业做强做优做大。落实好各项惠企政策，助力赋能各类经营主体发展。

（三）聚力投资于人、改善民生，支持解决好人民群众急难愁盼问题

一是加大教育投入。支持办好高品质均衡教育，持续优化资源布局，深化综合改革，提升教育质量，进一步缩小城乡、校际差距。二是做好稳就业保障。统筹用好就业帮扶、就业补贴等资金政策，支持深入实施就业优先战略，推动产业、专业、就业、创业“四业”联动。三是促进卫生健康事业发展。支持建设高水平普惠医疗目标体系，促进优质医疗资源有序扩容和均衡布局，全方位保障人民健康。四是全力保障安置房攻坚。强化财政资源和预算统筹，积极争取上级资金，全力攻坚化解安置存量，切实保障群众安居权益。

（四）聚力防范风险、守牢底线，有序做好重点领域风险防控

一是积极有序化解债务风险。持续加强风险源头管控，严控新增政府隐性债务，争取更多债券额度用于发展和防范债务风险，在发展中化解债务风险。二是守住财政资金安全底线。加强财政资金监督管理，常态化开展预算执行监控，切实把牢预算管理、政府采购、资金支付等关口，强化监督问效，确保财政资金依法依规支付。三是兜牢“三保”底线。将“三保”全额纳入预算保障，明确“三保”支出优先顺序，及时跟踪民生资金拨付等重点事项，全力保障“三保”支出到位。

（五）聚力科学管理、效能提升，以高水平管理推动财政高质量发展

一是持续严格预算管理。严格落实过紧日子要求，继续压减一般性支出20％，将压减资金保障区委区政府重点工作。聚焦绩效管理，强化和规范成果应用，着力提高财政资金使用效益。二是深入实施财政体制改革。深化零基预算改革，探索推进支出标准体系建设。协同开发区加快推进财政体制改革，建立适宜开发区财政管理体制。完善街道财政保障制度，优化建立事权与支出责任相匹配的管理机制，提升街道保障水平。三是不断加大财会监督。围绕财经领域问题线索，深入开展专项整治，持续推进财会监督与人大、纪检监察、巡视巡察、审计等监督贯通协调，坚持精准发现问题与有效解决问题相结合，不断提高财会监督质量。四是纵深推进国企改革。实现三年改革行动圆满收官，围绕“一利五率”完善国企经营逻辑闭环，谋划实施一批具有市场竞争力的优质项目。进一步提升国资监管效能，牢牢守住区属国企不发生系统性风险和债务风险双底线。

各位代表，2026年是“十五五”开局之年，做好财政工作意义重大，任务艰巨。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委的坚强领导下，坚定信心、苦干实干、稳中求进、善作善成，奋力完成各项目标任务，为书写观山湖区高质量发展、现代化建设做出新的贡献。

名词解释

一般公共预算：指将以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。

社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

税收收入：指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入。是政府取得财政收入的主要形式。

非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。

国有土地使用权出让收入：指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款；转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款；转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款；改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让方收取的定金、保证金和预付款，在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。

预算稳定调节基金：是指各级一般公共预算按照国家法律法规规定通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金。视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。

一般债务：指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。

专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。

政府债券：分为一般债券和专项债券。其中，一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

新增债券：指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内，为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。

零基预算：指不受以前年度预算安排情况影响，以零为基点，一切从实际出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，并结合财力状况、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务及项目准备情况等编制的预算。

预算绩效管理：指以结果为导向，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，以预算收入和支出为对象，在一定时期内所达到的产出和效果，本质上反映各级政府、各部门的工作绩效，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，推动政府效能提升，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

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