观山湖区二届人大常委会第四十四次会议审议了《区人民政府关于2020年度区本级预算执行和其他财政支出的审计工作报告》，对审计工作给予了充分肯定，要求区政府针对审计发现的问题，认真研究整改措施，责成有关部门和相关责任人员限期整改落实。区政府高度重视区人大常委会的审议意见，全力抓好各项工作落实。

一、关于落实区人大“同级审”审议意见的情况

（一）关于夯实管理基础，提升预算管理水平的审议意见。一是进一步增强预算法治意识，严格按人大批复预算执行，执行中原则上不新增预算。二是提高各部门预算绩效管理的科学性与规范性，组织开展预算绩效管理培训。三是规范项目库管理。督促部门做好项目前期谋划、组织申报、评审论证、入库储备、排序优选等工作，实施滚动管理，增强预算准确性。四是提高预算编制质量。按照“先有项目再安排预算”和“谁申请资金谁编制目标”的原则，做好项目库和年度预算的衔接，根据项目轻重缓急，将成熟度高、前期准备工作充分的项目列入预算，确保预算一经批复下达，即可形成实际支出。五是高度重视部门财务核算的规范性，组织开展行政事业单位会计人员业务知识培训。六是加强国有资产管理。分类甄别判断行政事业单位国有资产，对历史成因复杂、资产权属不清晰的账外资产采取“一事一议”的方式逐一研究分析，提出合理解决路径，按照政策规章制度依法依规指导行政事业单位完成账外资产的入账工作。七是强化“投转固”工作。对区直有关部门及所涉及的政府平台公司进行政府投资建设项目转固定资产相关政策培训，指导建设单位对已交付使用但尚未办理竣工决算手续的项目开展清查，及时进行账务处理，督促建设单位同步完善竣工财务决算工作，加快推进我区在建工程转固定资产工作。

（二）关于强化生态环保问题整改，促进生态文明建设的审议意见。2020年7月，我区开展了2017年至2019年自然资源管理和生态环境保护情况审计，共发现六个方面22个问题，针对审计中发现的问题，我区高度重视，立即召开专题会议统筹，对标整改要求，将整改任务进行责任分解，落实到人、明确整改时限，确保整改工作有序推进，截止到2021年11月，17个问题已完成整改，5个问题正在整改中。

（三）关于注重整改落实质量，提升审计监督效能的审议意见。一是强化政治意识，落实整改主体责任。区政府高度重视审计整改工作，区属各相关单位认真落实区人大常委会关于审计工作报告的审议意见，形成了党委政府领导整改、人大监督整改、被审计单位全面整改、审计部门督促整改的协调推进机制。二是强化监督职责，履行跟踪检查职责。区审计局立足于发挥审计监督作用，积极采取有效措施，促进整改工作落到实处。首先认真开展审计回访和整改跟踪工作，落实“谁审计，谁负责跟踪检查”的原则，对整改工作进行系统全面地跟踪检查指导。其次坚持边审计边督促整改，对审计过程中能够立行立改的问题，督促被审计单位即审即改，再次通过建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，在检查审计整改情况时，将两个清单对接，实行“对账销号”，全过程推进审计整改收到实效。三是强化整改合力，审计整改落实成效显著。全区各单位、各部门能够强化责任担当，对审计整改工作加强重视，认真研究和采纳审计提出的建议，以审计整改为抓手，落实整改主体责任，形成整改工作合力，有力推动整改工作落地落实，从而促进问题标本兼治，促进推动完善制度，促进深化改革，审计成果得到有效运用。

二、审计工作报告反映问题的整改落实情况

区属部门单位高度重视审计整改工作，确保了审计决定的有效执行和问题整改工作的落实，审计监督取得了较好成效。截至目前，审计反映的41个问题中，33个已整改完毕，8个问题已采取措施积极整改，取得阶段性整改成效。

（一）区级预算执行和编制区级决算草案情况审计存在问题的整改情况

往来挂账未及时清理结算方面1个问题（正在整改）该挂账为吉利工业项目地块的资金缺口挂账，截至目前暂未消化，区财政局对此制定了《观山湖区暂付性款项清理工作方案》，力争实现2018年前形成的暂付款在2023年前消化完毕，2019－2020年前形成的暂付款在2025年前消化完毕的目标。

（二）其他财政支出审计查出问题的整改情况

1．部门预算执行及其他财政支出审计发现问题的整改情况。

（1）关于预决算编报不够规范方面2个问题（完成整改）。

一是9家单位预算编制不准确、不科学，导致实际预算执行率低，年末结转结余资金的问题已整改，涉及单位将在今后工作中合理编制预算，强化预算执行。二是18家单位在未全面核实财务收支的情况下就编制决算草案，导致决算草案与会计报表反映的收支存在差异的问题已整改。相关单位将提升本单位会计人员的专业技能，在今后的工作中核实财务收支情况，如实反映经济业务，确保会计数据信息真实、完整。

（2）预算执行和绩效管理不到位方面3个问题（完成整改）。

一是46家单位344个项目因前期工作准备不充分，组织推进不力等原因造成预算执行进度低于80％，资金指标未发挥效益的问题已整改，相关单位在今后编制项目经费预算时将充分考虑单位工作实际及具体项目开展情况，加强项目管理和监督，提升预算执行率，同时积极推进现有项目支付进度。二是20家单位闲置2年以上可盘活存量资金未上缴财政统筹的问题已整改，相关单位今后将加强财政存量资金管理。三是区民政局非税收入未上缴区财政局，现已全部上缴。

（3）资产管理有待加强方面4个问题（2个完成整改，2个正在整改）。

一是18家单位购入固定资产，但未纳入固定资产核算问题已整改，所涉及的单位已将固定资产进行补录。二是区百花新城办未归还的借款已于2021年5月全额原渠道归还。三是区教育局6个工程项目已完工并使用，但未转固的问题，目前1个项目已完成转固，其余5个工程项目正在加紧按程序整改中。四是区征收安置中心往来挂账长期未清理；区综合行政执法局质保金、绿地恢复保证金长期挂账未清理的问题，区征收安置中心已对基本户往来款进行清理完成整改；区综合行政执法局已对长期挂账的质保金及保证金进行梳理，采取逐步清理的方式，对符合条件的质保金及保证金按程序退还，对因临时占用公共绿地未按要求恢复的单位质保金建议上缴财政。

1. 重点专项审计查出问题的整改情况。

   （1）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民资金审计4个问题（完成整改）。

一是违规安排抗疫特别国债资金用于2020年以前已完工项目，区政府收回该资金按调整后的项目工程进度全部支付给施工单位。二是虚报应急物资保障体系建设等2个项目支出进度，已于2020年11月30日前，将资金全额支付至最终收款人。三是应减免未减免承租户房租，经再次进行核对，对已缴纳承租户已全部完成退还工作。

（2）扶贫资金效益方面还存在入股项目利益联结形成资产归属权不明晰，项目亏损、难以保障贫困户长效稳定收益的问题（完成整改）。

一是兑现131户贫困户保底分红；二是重新签订扶贫资金入股项目合作协议，明确财政扶贫资金持股比例、保底分红、效益分红、后续资产归属权；三是建立健全扶贫资金使用效益监管机制，确保扶贫资金安全；四是加大产品市场宣传力度、发展意向经销商，健全销售团队，强化内控管理，力争扶贫项目扭亏为嬴。

1. 经济责任审计查出4个问题（完成整改）。

1. 经营管理绩效和经济决策方面。对于执行率低、资金支出无民主决策程序及相关内控制度问题。责任单位观山社区于2020年2月已撤销，原行政范围并入新设立的世纪城街道办事处，超两年未支出的资金非同级财政拨款，由世纪城街道支出；区妇联已制定相关工作制度，对支出的决策内容、原则、程序作了细化要求。

   （2）制度建设及执行方面。责任单位观山社区已撤销，原行政范围并入新设立的世纪城街道办事处。

   （3）政府采购、资产和财务管理方面。对于政府采购程序不完整、合同验收时间存在逻辑错误，固定资产管理松散的问题。责任单位观山社区已撤销，原行政范围并入新设立的世纪城街道办事处。区妇联已成立采购领导小组，并指派专人定期对固定资产进行盘点。

   （4）财务核算方面。对于报销费用超预算，财务核算不规范的问题。观山社区于2020年已撤销，原行政范围并入新设立的世纪城街道办事处。区妇联已同提供财务劳务的贵州中大会计服务有限公司负责人沟通，要求其强化管理，加强财务基础工作。

   三、部分问题未整改到位的原因及下一步措施

   从整改情况看，针对审计指出的问题，相关责任单位积极采取措施进行整改，大部分问题已整改到位，但尚有一些问题需持续推进整改：一是管理不到位的问题，需要通过深化改革、加强管理逐步解决。二是情况复杂、遗留时间较长问题，需要结合实际审慎处理。三是有些问题涉及难以追溯调整的事项，只能在今后的工作中加以规范。

对未整改到位的问题，相关责任单位对进一步整改作出了安排和承诺。区审计局将继续按照区委、区政府要求，认真落实区人大常委会审议意见，督促相关责任单位切实推进整改工作落实到位。一是加强体制机制建设。督促整改责任单位深入研究和分析问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，把握好当前和长远、治标和治本、局部和全局的关系，推动出台相关政策措施，建立健全长效机制。二是加快推进问题整改落实。要求被审计单位要进一步优化问题整改措施，加快整改工作进度，对于短期整改完毕确有困难的，明确阶段性整改目标，以便整改工作能一步一步地走，扎扎实实的推，做到问题不解决不撒手、整改不到位不放松、结果不满意不收兵。三是加强跟踪督促力度。由审计机关会同纪检监察机关、督办督查部门形成合力，加大对审计发现问题整改督促力度，对敷衍整改、虚假整改的，按程序依纪依规问责处理。