一、关于落实区人大常委会审议意见的情况

（一）关于推进财政预算资金规范运行的审议意见落实情况

一是进一步督促和指导区发展改革局及区属国有公司根据《观山湖区区属国有资本收益收支管理办法（试行）》合理确定国有资本经营收入，准确计算各类经营收益上缴数额及经营收支，准确编制国有资本经营收支预算，加强预算执行监督、完善内控等相关管理制度。二是加强预算项目统筹管理，建立完善相关管理制度。按照“先有项目再安排预算”和“谁申请资金谁编制目标”的原则，提前研究谋划储备项目，发挥项目基础支撑作用，做好项目库和年度预算的衔接，根据项目轻重缓急，将成熟度高、前期准备工作充分的项目列入预算，切实提高项目预算编制科学性。三是巩固全面实施预算绩效管理成果，加强对部门项目绩效自评工作的指导与监督，推动预算绩效管理提质增效。

（二）关于强化政府投资建设项目监管的审议意见落实情况

一是督促项目建设单位强化内部管理，加强对相关法律法规的学习，严格执行项目基本建设程序，确保项目合法合规。金华镇正积极完善相关地块农转建手续，待各项手续完善后，利用地块发展村集体产业，更好助力乡村振兴。二是对出现违法违规行为的施工、监理等单位暂停款项支付，并将其违法违规行为函报行业主管部门；同时在项目建设过程中举一反三，加强现场管理、监督，强化核查、检查机制，避免再次出现类似情况。

（三）关于抓实抓细审计查出问题整改的审议意见落实情况

一是提高政治站位，强化组织领导。全面落实区人大常委会对审计整改工作的意见，区政府主要领导主持召开专题会议，研究审计相关工作，要求全面抓好审计查出问题整改工作和常态化督促检查。向涉及的被审计单位明确整改要求和整改时限，对审计过程中发现的能立行立改问题，督促指导被审计单位即知即改；对需分阶段或持续整改问题，推动被审计单位明确整改计划，定期报送整改情况直至完成整改；严格核查整改结果，确保应改尽改、按时整改，不折不扣抓好审计查出问题的整改。二是压实责任，提升问题整改成效。坚持“谁主管，谁负责”的原则，切实履行党委（党组）整改主体责任、“一把手”第一责任，严格按照问题清单，实行整改台账管理及执行“挂销号”管理，逐条逐项整改销号，确保审计整改落地落实。三是部门联合，各类监督合力联动。持续完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查贯通协作的整改工作机制，全方位推动审计整改落实。

二、审计工作报告反映问题的整改落实情况

区属部门单位高度重视审计整改工作，确保审计发现问题整改工作的落实，审计监督取得较好成效。截至目前，审计反映的42个问题中，29个已整改完毕，13个问题正在整改。

预算执行和决算草案编制审计存在问题的整改情况

1. 政府财务综合报告编制不够准确。以前年度已完工并投入使用的建设项目错计入“在建工程”科目反映。该问题涉及的3家单位均进行了不同程度的整改，其中区卫生健康局、区住建局已通过账务处理全部整改；区教育局涉及的5个项目已完成整改4个，剩余1个因历史原因需长期整改。
2. 财政资源统筹力度不足。一是已收回的2022年部门结余资金180.74万元未及时缴入国库统筹管理使用的问题，区财政局已按要求将资金缴入国库完成整改。二是未按规定收缴国有资本经营收益的问题未完成整改。涉及国有企业改革，改革过程中及时协调进行整改，因公司近几年到了偿债高峰，资金筹措困难，无法及时补缴。三是未按方案清理暂付款20193.3万元的问题未完成整改。因我区近年财政收支平衡压力巨大，暂付款清理仍需时间。
3. 财政资金监管有待加强。一是466.75万元区级配套直达资金未纳入直达资金监控系统管理的问题已完成整改，区财政局已将2023年度区级配套直达资金纳入监控系统，确保了直达资金管理的完整性。二是区发改局省级专项资金103.61万元未及时拨付到企业的问题已整改。审计期间，区发改局已于2023年4月将103.61万元拨付到奖补企业。三是区人社局审核把关不严，导致同一家企业重复申请贷款贴息资金1.21万元的问题已整改。审计期间，区人社局已全部追回重复申领的贷款贴息资金。
4. 预算绩效管理较为薄弱。一是未按规定建立预算项目库入库评审机制和项目滚动管理机制、项目管理不规范的问题正在整改中。区财政局已代拟《观山湖区区级预算项目库管理办法（试行）》（征求意见稿），待市级相关文件出台后，将根据市级文件对该办法进行修改完善，并强化执行。二是未按规定开展项目绩效评价整理排名和通报工作，预算部门项目绩效自评结果不真实、内容不完整的问题已完成部分整改。区财政局已将部门绩效评价结果进行了全区通报，已督促相关单位进行了整改。
5. 专项资金管理有待规范。18，200万元专项债券资金用于储备土地的前期开发的问题已完成整改，观山湖区征收安置中心已于2023年6月、7月将18200万元资金退还至专债资金监管账户。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1．　预算执行及管理存在薄弱环节。一是调剂食品及农产品检测经费60万元，造成食品及农产品检测预算不足拖欠第三方检测机构相关费用67.04万元，区市场监管局已将拖欠费用付清，完成整改。二是年底突击花钱、未按政府采购程序购买服务和无原始凭证支付等三个问题已完成整改。

2．　会计账务处理不规范。一是已发放未销账资金279.83万元已做财务处理完成整改。二是2013年8月已竣工，因未组织验收及办理结算，已支付的62万元资金仍挂账的问题未完成整改，区市场监管局已重新对涉及的工程装修项目逐一进行核实，正在完善相关手续。

3．　固定资产管理有待提升。一是区档案馆家底不清问题已整改，已按规定清查盘点固定资产。二是区市场监管局未进行资产清查核实，办理产权变更登记，致固定资产账实不符已完成整改，区市场监管局，已为其原资产（朱昌分局办公楼1栋、宿舍1栋）、4辆公务用车等办理资产入账手续。三是世纪城街道因机构改革应划转的9.64万元固定资产去向不明问题部分整改，已追回部分丢失资产赔偿款，相关责任人正在进行调查处置。

（三）经济责任审计查出问题的整改情况

1．　重大决策部署、规章制度执行不到位。一是“社区大脑”已于今年5月纳入观山湖区2023年“一县一试点”，智慧化管理平台已进入试运行阶段；“三感社区”建设目标已完成。二是区档案馆领导班子重新进行了分工，“一把手”不再直接分管财务。

2．　重大事项决策与管理需要规范。一是世纪城街道221.19万元未批先建项目已按政府采购程序规定完善程序，款项已支付170万元；并按政府采购程序规定，完成2022年度安保服务招投标采购工作。二是区档案馆已建立“三重一大”和公车管理制度，项目资金支付，政府采购等相关事项已执行其制定的内控制度，并对相应制度进行了完善。

3．　公务用车、用油管理不严。世纪城街道已追回公务加油卡为私车加油资金，并将租赁公务车辆信息报至区机关事务管理中心备案。

（四）政府投资建设项目查出问题的整改情况

1．　项目存在损失浪费。一是数字档案馆项目分项报价超概算，133.6万元财政资金存在损失浪费风险的问题，正在进一步调查核实整改中。二是金华镇乡村振兴示范建设工程停车场项目违规占用基本农田，后被土地执法部门要求拆除恢复，致财政资金损失浪费79.35万元，已完成整改，相关人员已进行组织处理。

2．　项目建设程序执行不到位。金华镇乡村振兴示范建设工程存在边勘察、边设计、边施工，超合同进度支付监理费5.81万的问题已完成整改。

3．　项目监管力度有待加强。一是金华镇乡村振兴示范建设工程，施工单位借用中标单位资质产生管理费，虚增建设成本约7％的问题已完成整改，已对施工单位停止支付所有项目款项，并将违法挂靠行为报相关单位进行处理。二是数字档案馆项目及基础装修项目档案资料管理不善，监理资料未留存问题已整改。

（五）重大政策措施落实情况

保交楼专项借款资金监管有待加强。一是区住建局已督促远大生态风景项目、观山开磷城项目将原预售资金余额转入专项资金监管账户。二是恒大金阳新世界项目加快资金使用进度，提高资金使用效率。

三、部分问题未整改到位的原因

剩余未完成整改任务的问题，主要有以下几种情况：一是涉及项目建设进度的整改，需分期推进。二是受客观因素制约及区财政资金紧张的原因，相关应支付费用未能按时支付。三是属于历史遗留问题，涉及面广、情况复杂，解决这些问题需要较长的时间。四是个别问题涉及部门间沟通协调，需要一定时间履行必要程序等。区审计局将对被审计单位需分阶段整改的问题持续跟踪，督促问题整改到位。

四、下一步工作打算

（一）紧盯重点，多措并举推进整改落实。一是强化整改责任落实。完善“问题清单＋主体责任＋问题销号”的整改机制，将“以审促改”贯穿于审计全过程，加强对重点单位、重点问题的跟踪督促和整改刚性要求，确保被审计单位切实履行主体责任、不降标准的彻底整改。二是紧盯重点问题整改。对问题突出、存在时间长、历史原因复杂、整改难度大的事项，深入开展分析研究和源头治理，帮助制定切实可行整改措施，通过项目化推进、清单式管理，集中力量攻坚克难，防止屡审屡犯。

（二）提升效能，推进财政资金规范高效使用。一是强化财政管理绩效。进一步提高预算编制的科学性准确性，强化预算执行和绩效管理，探索绩效评价结果、审计结果和预算安排、预算调整相结合，优化财政支出结构，合理配置财政资源，严格政府采购项目监管，不断完善内控制度，推进财政管理提质增效。二是聚焦重点领域和重点任务。持续加大民生领域审计监督力度，确保把有限的财政资源真正用于补齐民生短板。

（三）用好成果，强化监督合力提升整改。一是严肃查处违法违纪案件。在科学落实好容错纠错机制，全力支持改革创新的同时，加大案件线索移送力度。二是加强部门间的协同配合。持续推动审计监督与纪检监察、巡视巡察、党政督查相结合，做好工作联动、信息互通、线索移送、成果共享等工作。加强与本级人大的沟通协调，配合区人大常委会对审计查出突出问题整改情况开展专题调研。三是加大整改监督力度。持续加大审计结果和整改情况公开力度，严格依照规定及时向社会公布，主动接受社会监督，推动审计查出问题整改工作取得实效。

下一步，区审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，落实中央、省、市关于建立健全审计查出问题整改长效机制相关文件精神，强化整改监督跟踪检查，督促相关责任单位不折不扣抓好整改落实，着力推动标本兼治，确保真改实改，应改尽改，依法全面履行审计监督职责。