根据审计项目计划安排，区审计局依法对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年，全区各级各部门在区委区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大、党的二十届二中全会和习近平总书记视察贵州重要讲话精神和对贵州、贵阳贵安工作重要指示批示精神，紧紧围绕高质量发展、“强省会”行动，聚焦“四城”建设，勠力同心、勇毅前行，全面完成了各项目标任务，有力推动了中国式现代化观山湖实践迈出坚实步伐。

——经济发展稳中有进。着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范风险，新型工业化高质量推进，现代服务业高质量发展，推动全区经济回升向好。全年地区生产总值完成790.91亿元、增长4.6％；一般公共预算收入完成56.6亿元、增长9.6％，总量连续9年稳居全市第一。

——民生保障力度进一步加大。坚持以人民为中心的发展思想，推动财力向民生倾斜。认真落实稳岗拓岗政策和就业措施，完成城镇新增就业1.46万人、农村劳动力转移就业2886人；全年新建公办学校5所，新增学位2250个；医疗床位新增2620张，千人床位数超过省、市平均水平。用心用情惠民生，群众生活更加幸福。

——问题整改持续加强。严格落实《观山湖区审计查出问题整改办法》，区政府主要领导多次主持召开审计发现问题整改专题会议，进一步压实各单位审计发现问题整改主体责任，逐个问题研究整改路径方法，截至2024年6月，对2022年度审计发现的问题，累计督促整改37个，整改金额26，825.53万元，制定完善制度6项。

一、预算执行和决算草案编制审计情况

区财政局编制的2023年区级决算草案表明，观山湖区本级一般公共预算收入完成550，961万元，一般公共预算支出完成620，858万元；政府性基金预算收入完成1，269，080万元，政府性基金支出1，254，766万元；国有资本经营预算收入完成17，575万元，国有资本经营预算支出16，612万元；社会保险基金收入15，704万元，社会保险基金支出7，582万元。审计发现的问题主要有：

（一）预算管理和资金管理水平需进一步提高。一是未严格审核部门预算中政府采购项目及资金预算，43家预算部门无预算或超预算进行采购。二是专项转移支付资金拨付监管不到位。将农村饮水安全维修养护专项资金、乡村振兴资金等预算指标先下达至区农业农村局，后由区农业农村局将上述资金拨付至朱昌镇、百花湖镇、金华镇实有资金账户共计29笔756.61万元，资金结余85.38万元。

（二）预算绩效管理仍存在短板弱项。一是2023年预算项目未按规定开展事前绩效评估工作。抽查2023年3个新增预算500万元以上重大项目均未开展事前绩效评估。二是未将绩效评价结果与预算安排挂钩。三是未按规定开展预算绩效标准体系建设工作。

（三）政府投资基金监管有待加强。2022年以来，区财政局未对政府投资基金投资运营情况开展评价，也未会同有关部门对基金运作情况开展年度检查。

二、部门预算执行审计情况

区审计局对区工业和信息化局及区综合行政执法局2023年度预算执行情况进行了重点审计，发现问题如下：

（一）预算编制不完整、不准确。区工业和信息化局未按要求编制年初政府采购预算4.57万元；年初预算编制不精准，预算调整金额达77，215.05万元；差旅费、公务用车租赁费无预算支出。

（二）财务管理不规范。区工业和信息化局财务核算差错6，784.56万元，导致会计信息失真；审核把关不严，多付采购资金1，991元；对外借款长期未清理，1500万元财政资金存在损失风险。

（三）固定资产管理有待加强。区工业和信息化局固定资产管理不善，资产盘点工作流于形式；区综合行政执法局固定资产账实不符，15辆下发至二级单位使用的公务用车未及时在固定资产台账中更新相关信息，导致决算报表中的车辆数与实际自用车辆数不符。

（四）政府采购管理有待提升。区综合行政执法局先施工后补招投标采购程序，涉及金额413.78万元；未履行政府采购程序即指定服务企业，跨年度支付采购费用284.83万元。

（五）落实过“紧日子”要求不到位。区综合行政执法局采购隔离护栏库存较多，涉及金额159.63万元。

三、经济责任审计情况

区审计局组织对云潭街道、区住房和城乡建设局主要领导开展了领导干部经济责任审计。审计发现的主要问题有：

（一）重大决策部署、规章制度执行不到位。云潭街道突破政府征收补偿方案支付征收补偿费用405万元；超标准支付房屋征收代办公司奖励费11.63万元。区住房和城乡建设局违规转移保障性安居工程中央预算内投资专项资金4000万元；未完成2021年上级下达保障性租赁住房建设任务。

（二）重大事项决策与管理需要规范。云潭街道未按政府采购程序确定供应商，后补采购程序，涉及资金135.16万元；违规发包工程或项目给有利害关系及无资质的企业。区住房和城乡建设局应收未收城市基础设施配套费约3，065.19万元；未取得施工许可证即开工建设有关工程项目。

（三）财政财务、公务用车管理不严。云潭街道非同级财政拨款结余235.13万元超两年未使用；区住房和城乡建设局公务用车账实不符；无预算支出培训费2.25万元。

（四）民生保障和改善项目需加快进度。区住房和城乡建设局2020年购买的200套公租房建设进度缓慢。

四、重大政策措施落实情况审计

根据上级审计机关统一安排，区审计局对2022年度标准厂房建设项目开展了专项审计调查，被审计单位涉及区工业和信息化局、区现代制造产业服务中心和有关区属国有企业。审计发现的主要问题有：

（一）目标任务完成方面。未按要求完成2022年度新增标准厂房建成任务。

（二）资金筹集使用方面。区属国有企业改变标准厂房融资资金用途。

（三）项目建设管理方面。一是施工图设计未审查合格即施工；二是未按相关规定及时办理许可证；三是厂房未验收即交付企业使用，面积12.65万平方米；四是未按程序进行招投标，先施工后补招标手续。

（四）以房招商及标准厂房使用方面。应收未收标房租金4，502.87万元，其中91.87万元存在损失风险。

五、审计建议

（一）进一步深化财政体制改革。进一步健全完善有利于财政资源统筹的预算机制，按照“守住底线、突出重点”的原则，深化全口径预算管理，强化“四本预算”衔接，增强公共财政统筹能力。严格按照“无预算、不支出”的原则，增强预算刚性约束，不断加强预算执行动态监管和跟踪问效，逐步提高预算执行的均衡性、有效性、安全性。牢固树立过“紧日子”思想，继续压减一般性、非必要非刚性支出，优化财政支出结构，全力做好“三保”。

（二）进一步加强财政绩效管理。落实财政管理的主体责任，突出绩效导向。完善全覆盖预算绩效管理体系，对政策、项目、资金实行全周期跟踪管理，重点关注实施效果和改进路径，通过动态跟踪专项资金和项目的产出、效果以及预期绩效实现情况，及时反馈结果，督促整改。加强预算绩效目标管理，持续强化绩效管理结果应用，将绩效评估结果作为项目设立和年度预算安排的重要依据，提高财政资源配置效率和资金使用效益。

（三）进一步严肃财经纪律。要建立健全内控监督机制，严格执行重大经济事项集体决策制度，提升科学决策、民主决策水平；要加大对政府投资项目事前、事中、事后全过程监督力度，严格按照法律法规规定开展建设；强化政府采购管理，加大对政府采购全过程监督，规范采购行为，增加采购透明度，落实监管主体责任。

本报告反映的是2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对上述问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，形成了专题报告。有关部门正在积极推动整改落实，区审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。