2024年,全区各级各部门在区委的坚强领导下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神,深入学习贯彻习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神,坚持以高质量发展统揽全局,坚决按照“四城建设”总体思路,全力稳增长、调结构、惠民生、防风险,高质量发展取得明显成效,中国式现代化观山湖实践迈出坚实步伐。

——积极财政政策加力提效,推动经济回升向好。强化财政资源和预算统筹,加强财税联动,大力压减一般性支出,始终按照“做精一产、做大二产、做强三产”的思路,大抓产业、主攻工业,推动全区经济回升向好。一般公共预算收入完成591,460万元、同比增长4.44%。

——坚持保障和改善民生,持续增进民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想,统筹资金调度,加强基础性、普惠性、兜底性民生保障,持续增进民生福祉,将70%以上的财政支出用于民生,教育资源更加优质,社会保障更加有力,让人民群众的生活更有保障、更加安全、更显幸福。

——筑牢安全底线,防范化解风险。防范化解重点领域风险,从严加强风险源头管控,加强地方政府债务限额管理和预算管理,严格落实政府债务偿还责任,坚决遏制违规新增隐性债务,有序稳妥化解存量。科学统筹财力,优先保障“三保”支出,兜牢“三保”底线。

——切实强化审计整改,“下半篇文章”走深走实。进一步压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任、审计机关的督促检查责任,着力构建齐抓共管的整改工作格局。截至2025年6月,对2023年度审计发现的问题,累计督促整改37个,整改金额269,088.77万元,制定完善制度3项,追责问责5人。

一、区级财政管理审计情况

(一)区本级财政管理及决算草案编制方面

区财政局编制的2024年区级决算草案表明,观山湖区本级一般公共预算收入575,464万元,一般公共预算支出789,652万元;政府性基金预算收入4,397万元,政府性基金支出742,976万元;国有资本经营预算收入5,236万元,国有资本经营预算支出5,513万元;社会保险基金收入15,137万元,社会保险基金支出8,160万元。审计发现的问题主要有:

1.预算编制不科学、不精准。一是预算单位未将连续三年均有支出的项目纳入年初预算编制,通过追加预算列支。二是预算审核不严,部分预算单位未将具有稳定性、延续性的资产出租收入纳入非税收入预算管理。三是部门超预算开展政府采购。

2.预算绩效管理不到位。未将绩效评价结果有效用于预算安排,部分连年调减项目仍持续安排预算。

3.执行财经纪律不严格。一是单位审核把关不严,未及时发现并纠正部门应执行未执行政府采购程序。二是落实过“紧日子”要求不到位,2022至2024年全区19家单位将职责范围内内部控制报告交由第三方公司填报,浪费财政资金10.94万元。

(二)部门预算执行方面

观山湖区审计局对一个部门2024年度预算执行和决算草案及其他财政收支情况进行了重点审计,发现的问题主要有:

1.财务管理不规范。超范围列支加班餐费2.99万元,且部分报销发票不合规。

2.政府采购项目实施不规范。一是食材采购未按实际购买情况要求供货方开具发票。2023年6月至今仅根据每月所购食材总金额要求供应方开具明细与实际不符的发票,采购数量真实性无法核实。二是故意拆分规避政府采购程序,涉及金额143.94万元。2024年在对当年度合同金额共143.94万元的3个办公用房装修过程中,将其拆分为3个项目实施,将单个合同采购限额控制在60万元以下,规避政府采购。三是日常监管不到位,服务外包项目转包问题严重,同一事项多家公司层层收取管理费,加重财政负担。

3.部门预算编制不精细,执行不严格。一是在编制年初预算过程中,对预算能否执行、工作能否开展研判不足,部分项目执行率较低。二是挤占挪用补助资金用于“完整温馨社区”改造项目,涉及金额12.44万元。

4.落实过紧日子要求不到位。采用“以租代购”方式超标准配备复印机、计算机,浪费财政资金15.08万元。

二、重点领域审计情况

结合经济责任审计项目,发现的主要问题有:

1.工作履职不力。一是审核把关不严,默认中标公司编制预算并使用该预算,造成财政资金损失浪费,2021至2022年实施的5个乡村振兴示范项目多付监理费3.02万元。二是组织验收不严格,31处服务站点改造存在弱电工程偷工减料问题,涉及资金24.37万元。三是日常履职不到位,2家机构未办理备案登记。四是审核把关不严,致一个机构重复享受建设补贴5.3万元。上述多付监理费及重复发放补贴已在审计期间追回。

2.履行政府采购及项目基本建设程序不到位。一是政府采购行为不规范,存在不具备承包资质的施工企业中标、企业违法串标等问题。二是建设项目未严格遵守建设程序,致消防验收无法通过,建成后闲置至今未发挥作用。三是先施工后招标,致施工单位利用不平衡报价中标获利,造成资金损失39.31万元。

三、国有资产审计情况

结合经济责任审计、自然资源审计项目,发现的主要问题有:

(一)企业国有资产方面

国有企业经营不善,处于持续亏损状态。两家国有企业连年亏损,2021-2023年,共计亏损2,585.2万元。

(二)行政事业资产方面

1.乡村振兴示范建设项目后续管理不到位,资产闲置、未入账或由个人无偿使用。一是移交相关单位资产闲置未使用。二是资产移交后未及时登记入账。三是乡村振兴项目建设设施被个人无偿使用。

2.固定资产管理不善,存在国有资产流失风险。一是固定资产未及时入账。二是资产使用人、管理人发生变化未办理资产交接手续。三是未及时收取固定资产使用费。四是公务车辆账实不符。

(三)国有自然资源资产方面

1.违法用地造成财政资金损失286.14万元。2021-2023年,一个单位收到上级关于未办理用地审批手续占用耕地或基本农田等违法图斑,其中因政府违法用地,造成相关建设资金损失286.14万元。

2.闲置撂荒耕地435.36亩。为落实上级农业产业结构调整行动计划安排,一个单位流转2,018.40亩耕地建设果蔬生产基地,其中闲置撂荒435.36亩。

3.未按规定办理建设用地审批手续,涉及土地面积2,356.47平方米。废弃煤矿酸性废水整治项目在未按规定办理建设用地审批手续情况下开工,涉及用地规模2,356.47平方米。

4.一个单位对属地农村生活污水处理站巡查流于形式,未及时上报污水站故障。

四、审计移送违纪违法问题线索情况

2024年7月以来,审计共发现并移送重大违法问题线索2件,主要表现为损害国家利益,利用职务便利谋取利益。

五、审计建议

(一)深化财税体制改革,健全完善体制机制。强化预算的刚性约束,深入推进科学合理的支出标准和预算定额体系,增强预算分配和执行的透明度;加强预算绩效管理,实现预算和绩效管理一体化。加强预算精准执行,建立科学化、精细化的业务流程,规范资金的拨付和监控,进一步加快预算执行进度,切实提升资金使用效益,推动财政高质量运行。

(二)加强资源资产监管,提升资产管理效能。持续开展国有资产清查工作,夯实行政事业单位国有资产管理基础,摸清行家底,严格资产出租出借处置程序,促进国有资产的优化配置和盘活利用。强化自然资源资产的保护和利用,严格落实土地管理,提高自然资源节约利用水平,积极落实高标准农田、饮用水源建设和管护等要求,加强自然资源和环境保护执法检查,及时查处违法违规行为。

(三)强化权力运行监督,增强财经纪律意识。加强对关键领域的监督,紧盯公共资金、国有资产、国有资源,密切关注领导干部经济责任、财政资金分配、重大项目建设等重点领域和关键环节,严肃查处各类违反财经纪律问题。牢固树立政府过紧日子意识,优化财政资源分配,严格落实压减非急需非刚性支出,杜绝突击花钱行为,统筹更多财政资源用于推动高质量发展。强化政府采购管理,加大对政府采购全过程监督,规范采购行为,增加采购透明度,落实监管主体责任。

本报告反映的主要为2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,对上述问题,区审计局依法征求了被审计单位意见,出具了审计报告。对重大违纪违法线索,依纪依法移交有关部门进一步查处,相关单位正在积极推动整改落实。下一步,区审计局将持续跟踪督促,年底前报告全面整改情况。